Implementation

Aplicación de sanciones

Deben existir y aplicarse sanciones por incumplimiento, que sean efectivas, proporcionadas y disuasorias.

  • Deben existir sanciones efectivas, proporcionadas, disuasorias y exigibles por incumplimiento de los requisitos de divulgación, que incluye:
    • no presentación;
    • presentación tardía;
    • presentación incompleta;
    • presentación incorrecta;
    • presentación deliberadamente falsa; e
    • incumplimiento persistente;

así como otras obligaciones relacionadas con el régimen de divulgación.

  • Las sanciones deben cubrir a todas las personas involucradas en declaraciones y personas clave del vehículo societario, incluidos:
    • beneficiarios finales;
    • persona declarante;
    • funcionarios de la empresa; y
    • el vehículo societario declarante.
  • Las sanciones deben ser tanto administrativas como penales.
  • Para que sean disuasivas y no se asuman como parte del costo de hacer negocios, las sanciones financieras deben ser suficientemente altas y complementarse con sanciones no financieras.
  • La aplicación de sanciones debe funcionar de manera efectiva, para lo que debe determinarse claramente qué autoridad es responsable de hacer cumplir las sanciones; asegurarse de que tiene suficientes recursos, mandato legal y poderes para hacerlas cumplir; y automatizarlas cuando sea posible.

Contar con sanciones adecuadas y aplicarlas de manera efectiva ayuda a impulsar el cumplimiento de los requisitos de divulgación y aumenta la calidad y la utilidad de los datos. También es un requisito de las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Incluir sanciones contra el beneficiario final, los funcionarios registrados de la empresa y el vehículo societario que hace la declaración ayuda a garantizar que el efecto disuasorio de las sanciones se aplique a todas las personas, entidades y estructuras jurídicas clave involucradas en la declaración. Esto ayuda a incentivar el cumplimiento por parte del beneficiario final, los funcionarios registrados y las demás partes involucradas en la dirección y la gestión del vehículo societario.

Las sanciones solo pueden tener un efecto disuasorio eficaz si se aplican. Para hacer esto, las agencias relevantes necesitan tanto el mandato legal como los recursos adecuados para identificar sospechas de incumplimiento, investigar apropiadamente y aplicar sanciones. Las sanciones deben ser tanto financieras como no financieras, las cuales pueden alcanzar ciertos derechos relacionados con el negocio, como no poder constituir una empresa o no recibir dividendos de las acciones. Algunas jurisdicciones han adoptado una serie de enfoques que tienen un gran potencial para contribuir a la aplicación efectiva de sanciones.

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