Sanciones y ejecución

Deberían existir y aplicarse eficazmente sanciones adecuadas para casos de incumplimiento

  • Deberían existir sanciones eficaces, proporcionadas, disuasorias y ejecutables contra el incumplimiento de los requisitos de divulgación, incluidos los casos de no presentación o presentación tardía, incompleta o falsa.
  • Además, deberían considerarse sanciones que abarcaran a la persona que hace la declaración, al beneficiario final, a los funcionarios registrados de la empresa y a la empresa que hace la declaración.
  • Dichas sanciones deberían ser tanto monetarias como no monetarias.
  • Los organismos pertinentes deberían estar facultados y dotados de recursos para hacer cumplir las sanciones en casos de incumplimiento.
  • Los datos sobre el incumplimiento deben estardisponibles.

Disponer de sanciones adecuadas y aplicarlas de forma eficaz contribuye a estimular el cumplimiento de los requisitos de divulgación y a incrementar la calidad y la utilidad de los datos. La incorporación de sanciones contra los beneficiarios finales, los funcionarios registrados de la empresa y la empresa que realiza la declaración ayuda a garantizar que el efecto disuasorio de las sanciones abarque a todas las personas y entidades clave implicadas en la declaración. Además, incentiva el cumplimiento por parte del beneficiario final, los funcionarios registrados y demás partes interesadas que participan en el gobierno y la gestión de la empresa.

Las sanciones solo pueden tener un efecto disuasorio eficaz si se aplican de forma justa y proporcionada en la práctica. Para ello, los organismos pertinentes necesitan tanto el mandato jurídico como los recursos adecuados para identificar el supuesto incumplimiento, investigar debidamente y emitir sanciones. Dichas sanciones deberían ser monetarias y no monetarias, y abarcar ciertos derechos relacionados con la empresa, como no poder incorporar una empresa o no poder recibir el pago de dividendos de las acciones.

Los datos sobre el incumplimiento deben estar disponibles para mejorar la utilidad y confiabilidad de los datos. Los implementadores pueden adoptar una serie de enfoques para esto, por ejemplo, al indicar claramente la información que no se ha actualizado dentro del período legalmente requerido o, cuando se utilizan los datos de beneficiarios finales en la contratación, al tener una lista negra de las empresas que no cumplen.