Definiciones sólidas

Debería haber definiciones claras y sólidas de beneficiarios finales en la ley, además de umbrales bajos para determinar cuándo se divulgan la titularidad y el control

  • Las definiciones claras y sólidas de los beneficiarios finales deberían establecer que un beneficiario final debe ser una persona física. Las definiciones deberían abarcar todas las formas relevantes de titularidad y control, además de especificar que pueden ejercerse de manera directa e indirecta.
  • Debería haber una definición jurídica única y unificada en la legislación primaria, con legislación secundaria adicional que hiciera referencia a esta definición.
  • Esta debería incluir una definición general de lo que constituye el beneficiario finaly asociarla con una lista no exhaustiva de ejemplos sobre cómo se puede gozar de dicha condición de beneficiario final.
  • Deberían fijarse umbrales bajos de modo que todas las personas con porcentajes significativos de titularidad y control en una empresa se incluyeran en las divulgaciones. Habría que considerar la adopción de un enfoque basado en riesgo que estableciera umbrales más bajos para determinados sectores, industrias o personas.
  • Las definiciones deben incluir una prohibición clara de que los agentes, custodios, empleados, intermediarios o nominados actúen en nombre de otra persona que califique como beneficiario final.

Definir con claridad la condición de beneficiario final y asegurarse de que esta abarca todas las formas relevantes de titularidad y control hacen que el régimen de divulgación sea menos vulnerable a la explotación por parte de quienes intentan abusar del sistema.

Fijar umbrales bajos para determinar la titularidad ocontrol disminuye el riesgo de que alguien con un porcentaje significativo de titularidad o control se mantenga oculto. Si bien los umbrales demasiado bajos pueden requerir mucho trabajo o gastos sin aportar información útil sobre las relaciones significativas de titularidad o control, fijar umbrales muy elevados puede generar una potencial laguna que puede ser explotada. Un enfoque basado en el riesgo puede ayudar a determinar umbrales apropiados que equilibren estos factores, teniendo encuenta los objetivos de política del país. Se pueden justificar umbrales más bajos para sectores, industrias y personas de alto riesgo. Siempre que sea posible, las definiciones deben armonizarse a nivel regional e internacional, o deben adoptarse estándares mínimos similares.