Detalle suficiente

Las declaraciones de beneficiarios finales deben recopilar suficientes detalles para permitir a los usuarios comprender y utilizar los datos

  • Debería incluirse información clave sobre:
    • el beneficiario final,
    • la empresa declarante; y
    • los medios a través de los cuales se mantiene la titularidad o el control.
  • La información debe recopilarse en formularios en línea con una guía clara que facilite el cumplimiento.
  • Se debe recopilar suficiente información para poder identificar sin ambigüedades a personas, entidades y estructuras jurídicas, utilizando identificadores claros para personas físicas y entidades jurídicas y estructuras jurídicas.
  • La información recopilada debe limitarse a lo necesario para lograr el objetivo de la política.
  • Cuando la titularidad se posee indirectamente a través de múltiples entidades legales o convenios legales, o la titularidad o el control se ejercen formal o informalmente a través de otra persona física, se debe recopilar suficiente información para comprender las cadenas de titularidad completas.
  • Deberían utilizarse valores absolutos (en lugar de rangos) a la hora de definir la titularidad o el control de un beneficiario final.
  • Los datos sobre cualquier titularidad o control estatal (nacional o extranjero) deben recopilarse de manera estandarizada.

La recopilación de campos clave de datos sobre el beneficiario final y la empresa declarante permite a los usuarios interpretar con precisión los datos, y determinar a qué personas y empresas se refiere la declaración. La recopilación y publicación de los medios a través de los cuales se mantiene la titularidad o el control aumenta aún más la utilidad de los datos al permitir que los usuarios comprendan cómo se ejerce el beneficiario final. Esto debe hacerse mediante la recopilación de datos a través de formularios en línea con una guía clara.

Tener identificadores claros; p. ej. números de registro para empresas y números de contribuyente para personas: facilita la comparación de declaraciones sobre las mismas personas o empresas y distingue a diferentes personas con el mismo nombre o detalles similares. Esto también permite a los usuarios vincular datos con otros conjuntos de datos. La vinculación de datos a nivel transnacional esesencial para aprovechar todo su potencial para exponer redes de flujos financieros ilícitos y respaldar una debida diligencia sólida y eficiente en la economía global. Es importante poder hacer coincidir y eliminar la ambigüedad; por ejemplo, cuando las entidades emulan los nombres de empresas respetables para ofuscar la titularidad en los procesos de diligencia debida. Se debe recopilar la cantidad mínima de datos para lograr esto, pero las jurisdicciones deben limitar la recopilación a lo estrictamente necesario para lograr los objetivos de su política, a fin de limitar las preocupaciones sobre la privacidad.

Cuando la titularidad o el control se mantienen indirectamente a través de múltiples entidades o convenios legales como fideicomisos, la visibilidad completa de las cadenas de titularidad es importante para comprender cómo se ejercen la titularidad y el control. En lugar de rangos, recopilar valores absolutos al revelar el porcentaje de titularidad o control ayudará a los usuarios a comprender cómo se mantiene la titularidad o el control. Esto es particularmente importante cuando la titularidad o el control se tienen indirectamente.

Aunque la titularidad estatal puede no cumplir con la definición de beneficiario final, representa una cantidad sustancial de inversión en grandes empresas en sectores estratégicos. Por lo tanto, los gobiernos deben ampliar los requisitos de divulgación de beneficiarios finales para exigir explícitamente la divulgación de participaciones en poder del estado, directa o indirectamente, y distinguir la titularidad estatal de la titularidad privada mediante la recopilación de información en un formato consistente y definido.