Las declaraciones de beneficiarios finales deben recopilar suficientes detalles para permitir a los usuarios comprender y utilizar los datos.
- Se debe recopilar información sobre:
- los beneficiarios finales;
- su condición de beneficiarios finales (es decir, los medios a través de los cuales se mantiene la titularidad o el control); y
- el vehículo societario declarante y el individuo que presenta la declaración.
- La información debe recopilarse de manera estandarizada a través de formularios en línea, con una guía clara que facilite el cumplimiento.
- Se debe recopilar suficiente información para poder identificar sin ambigüedades a personas, entidades y estructuras jurídicas, utilizando identificadores claros, y para permitir que la precisión de los datos pueda ser verificada a un nivel razonable.
- La información que se requiere divulgar debe enumerarse en la ley y limitarse a lo que sea necesario para lograr el objetivo deseado, con un propósito y una base legal claramente establecidos.
- Cuando los beneficiarios finales lo son indirectamente a través de múltiples entidades o estructuras jurídicas, o la titularidad o el control se ejercen formal o informalmente a través de otra persona física, se debe recopilar suficiente información para comprender las cadenas de titularidad completas.
- Cuando la titularidad real pueda expresarse como un porcentaje, por ejemplo, cuando se posee a través de acciones, se deben recopilar valores absolutos.
- Debe recopilarse información sobre cualquier titularidad o control estatal (nacional o extranjero) y las personas que ocupan puestos de control específicos de las empresas estatales (p. ej., gerentes de alto rango).
La recopilación de suficientes campos de datos sobre el beneficiario final, y la entidad o estructura jurídica declarante permite a los usuarios interpretar los datos y determinar a qué personas físicas y estructuras jurídicas se refiere la declaración, y verificar razonablemente la exactitud de la información. Puede ser necesario recopilar información diferente sobre diferentes grupos de personas para lograr esto (p. ej., beneficiarios finales nacionales versus extranjeros).
El uso de identificadores claros ayuda a eliminar la ambigüedad y hacer coincidir diferentes personas, entidades y estructuras jurídicas. Esto es importante, por ejemplo, cuando las entidades emulan los nombres de empresas respetables. De acuerdo con el principio de minimización de datos, las jurisdicciones deben limitar la recopilación a lo que sea necesario para lograr los objetivos de la política deseada y garantizar que se ajuste a la legislación de privacidad y protección de datos.
En lugar de rangos, recopilar valores absolutos al revelar el porcentaje de titularidad o control ayudará a los usuarios a comprender cómo se posee la titularidad o el control y permitirá la verificación. Esto es particularmente importante cuando la titularidad o el control se tienen de manera indirecta, y debe hacerse mediante la recopilación de datos a través de formularios en línea con una guía clara. Cuando la titularidad o el control se ejercen indirectamente a través de otras entidades o estructuras jurídicas, la visibilidad total de las cadenas de titularidad es importante para comprender y verificar cómo se ejercen la titularidad y el control. Los gobiernos deberían exigir explícitamente la divulgación de las participaciones en poder de los estados, directa o indirectamente, y distinguir la titularidad estatal de la titularidad privada mediante la recopilación de información en un formato consistente y definido.
Recursos
- Beneficial ownership declaration forms: Guide for regulators and designers (Formularios de declaración de beneficiario final: Guía para reguladores y diseñadores)
- Example beneficial ownership declaration form (Ejemplo de formulario de declaración de beneficiario final)
- Modelos de formularios en papel para la recolección de datos sobre beneficiarios finales
- Guía de implementación de la transparencia sobre los beneficiarios finales: Aspectos legales de la creación de un registro