Lever le voile sur les propriétaires réels des entreprises : Le rôle de la transparence de la propriété effective dans la transition énergétique
L’évolution du contexte de la réforme en faveur de la transparence de la propriété effective
La rapidité et l’ampleur des dépenses publiques consacrées à la lutte contre la pandémie ont accru les risques de fraude et de corruption, ainsi que la demande de transparence en ce qui concerne les propriétaires réels des entreprises – au minimum celles qui reçoivent l’argent des contribuables. La pandémie a mis en évidence la dépendance des entreprises privées vis-à-vis du gouvernement, ainsi que leur rôle dans la gestion et la résolution des crises. Les impacts de la crise climatique et des politiques liées au climat pourraient être encore plus profonds et modifieront le contexte des réformes en matière de transparence de la propriété effective. Il est essentiel de mettre l’accent sur la transparence lors de la reprise post-COVID-19 et au-delà, car cette reprise coïncide avec les efforts préliminaires des pays pour opérer une transition énergétique qui favorise à la fois la prospérité économique et l’équité sociale.
Une attention accrue au risque et à la résilience pendant la pandémie de COVID-19
Les profonds effets sociaux, économiques et politiques de la pandémie de COVID-19 ont modifié le paysage dans lequel s’inscrit la réforme de la transparence de la propriété effective, créant à la fois des risques et des opportunités. Depuis le début de la pandémie, les organes internationaux tels que les Nations Unies ont mis en évidence les risques accrus de la corruption [11] et les crimes financiers tels que le détournement des fonds de relance, le blanchiment d’argent, le financement terroriste et la fraude. [12] Selon une évaluation portant sur les pays du G20, l’Office des Nations Unies pour la drogue et le crime (UNODC) a déclaré :
« La quantité de ressources nécessaires pour garantir la santé et la sécurité publiques, associée à la nécessité de répondre rapidement à des défis en constante évolution, a multiplié les possibilités de corruption ». – Evaluation of G20 countries by the United Nations Office on Drugs and Crime (UNODC) [13]
Dans le même temps, les institutions internationales ont noté que la sortie de la crise de la COVID-19 offre l’occasion de renforcer la résilience de la société et la capacité des pays à relever les défis futurs, notamment la nécessité de réduire les émissions de gaz à effet de serre en accélérant la transition énergétique. La transparence de la propriété effective fait partie d’un ensemble de réformes politiques qui peuvent aider à prévenir les défaillances de la bonne gouvernance et la criminalité opportuniste, en indiquant clairement – au gouvernement, aux entreprises et au public – qui bénéficie des flux financiers dans les secteurs public et privé. Une telle mesure est plus efficace lorsqu’elle est mise en place avant une crise, et peut contribuer à maintenir la confiance des citoyens dans la bonne utilisation des ressources, par exemple dans le cadre de marchés publics.
La transparence de la propriété effective est une priorité pour la communauté internationale
L’ ONUDC recommande aux pays d’intégrer les exigences de transparence en matière de propriété effective dans leur réponse aux crises, en leur suggérant « d’élaborer et de mettre en œuvre des directives claires qui gèrent les conflits d’intérêts potentiels et contribuent à assurer la transparence de la propriété effective » . [14] Entre-temps, le plan d’action anticorruption du G20 pour la période 2022-2024 inclut la transparence de la propriété effective dans ses « priorités substantielles ». Le plan d’action cherche à s’appuyer sur les enseignements tirés de la crise de la COVID-19 pour accroître la résilience de la société à l’avenir, et note que :
«...la communauté internationale connaît une crise sanitaire majeure aux effets dévastateurs sur l’économie mondiale. Avec la reprise, nous avons la possibilité de jeter les bases d’une reprise durable, transparente et inclusive. » [15]
Le G20 cite également les recommandations du Groupe d’action financière (GAFI), l’organe de normalisation du blanchiment d’argent pour la communauté internationale. [16] En 2022, le GAFI a révisé sa recommandation 24 relative à la transparence de la propriété effective des personnes morales après un examen qui aura duré deux ans. Ces révisions marquent un changement important, qui exige que les informations sur la propriété effective soient vérifiées et mises à disposition par le biais d’un registre central ou d’un mécanisme alternatif qui garantit également des informations adéquates, précises et à jour. [17]
Les menaces de corruption permanentes causées par la COVID-19
Alors que la crise et la reprise post-COVID-19 se poursuivent, des risques accrus de corruption persistent, notamment dans le secteur de l’énergie. Par exemple, l’ONUDC prévoit que les blanchiments d’argent professionnels augmenteront leurs activités lors de la phase de reprise après la pandémie. [18] Certains pays ont également souligné qu’une augmentation potentielle de l’utilisation des entreprises et des sociétés fictives basées dans des juridictions offshore et dotées de politiques de lutte contre le blanchiment d’argent est une tendance à long terme. [19]
L’effondrement rapide des prix du pétrole et les importantes sorties de capitaux des pays producteurs pendant la pandémie ont également accru le risque de flux financiers illicites. Par exemple, les flux de capitaux provenant d’un certain nombre de producteurs pétroliers africains ont atteint le niveau record de 100 milliards de dollars US au début de la pandémie, les banques cherchant à réduire leur exposition au risque. [20] Des mesures fiscales ont été adoptées avec célérité pour faire face à la crise économique et sociale dans des contextes où les fonctions de contrôle administratif et d’audit étaient déjà surchargées. [21] Le tableau est compliqué et varie selon le contexte – dans certains cas, la chute des prix du pétrole semble avoir limité les possibilités de favoritisme et de corruption dans les régimes kleptocratiques. [22]
Toutefois, la reprise des prix du pétrole et du gaz ainsi que la crise énergétique qui se déroule autour du conflit Russie-Ukraine a encore une fois placé fermement les questions relatives à la propriété des compagnies privées opérant dans le secteur de l’énergie sur la scène publique. Les pressions provoquées par le relèvement de la pandémie pourraient être exacerbées plus avant par la crise énergétique qui se manifeste suite à l’invasion de l’Ukraine par la Russie, créant ainsi une situation dans laquelle il est difficile de mobiliser les ressources pour accélérer la transition énergétique. Bien que situées hors de l’objet de la présente note, les sanctions ciblant les intérêts russes suite à l’invasion de l’Ukraine ont également fait ressortir la nécessité de garantir une propriété transparente autour des entreprises du secteur de l’énergie et de leurs investissements. Comme de nombreux investisseurs cherchent à traiter les pressions à court terme et se diriger vers le secteur des énergies renouvelables, il est important que la transparence de la propriété effective se présente en tant qu’instrument clé dans la réduction des flux financiers illicites.
Bien que situées hors de l’objet de la présente note, les sanctions ciblant les intérêts russes suite à l’invasion de l’Ukraine ont également fait ressortir la nécessité de garantir une propriété transparente autour des entreprises du secteur de l’énergie et de leurs investissements. Comme de nombreux investisseurs cherchent à traiter les pressions à court terme et se diriger vers le secteur des énergies renouvelables, il est important que la transparence de la propriété effective se présente en tant qu’instrument clé dans la réduction des flux financiers illicites.
Figure 2. Prix du pétrole brut, 2019-2022
Source : Administration américaine d’information sur l’énergie
S’agissant des opérations minières, la pandémie de COVID-19 a introduit une plus grande complexité dans les possibilités de corruption et de surveillance de celle-ci. Par exemple, une étude de cas réalisée à Madagascar a révélé que les restrictions sur les voyages aériens ont entraîné la dissociation des prix mondiaux et locaux de certains minéraux. Les prix de l’or ont chuté localement alors même qu’ils atteignaient des sommets mondiaux. Cela a eu pour effet de saper les initiatives communautaires de lutte contre la corruption, car certains producteurs locaux ont été contraints de se lancer dans des activités illicites et des pratiques d’extraction non durables en raison de difficultés économiques extrêmes. [23] Les obstacles à la mobilité liés aux confinements et aux restrictions des voyages aériens ont également limité l’accès des observateurs aux sites miniers. [24] La concurrence pour les minéraux critiques liés à la transition énergétique s’intensifie aujourd’hui, avec une croissance soutenue de la demande mondiale. Cela augmente le risque que des contrats à court terme soient accordés par les gouvernements, sans qu’un contrôle public adéquat ne soit exercé ou que les informations sur les propriétaires réels ne soient exigées, enregistrées ou stockées.
Le monde focalise son attention sur la crise climatique
Alors même que les effets économiques de la pandémie perdurent et malgré l’impact que provoque le conflit entre la Russie et l’Ukraine, l’attention se tourne de plus en plus vers la lutte contre la crise climatique. Des opportunités de réforme étroitement liées à l’agenda mondial de lutte contre le changement climatique et de financement de la transition énergétique sont apparues dans le contexte de la COVID-19. Certains décideurs et investisseurs ont vécu la crise de la COVID-19 comme un signal d’alarme qui a mis en évidence le besoin urgent d’une approche différente de l’investissement, et des parallèles ont été établis entre les risques imprévus d’une pandémie et les risques liés au changement climatique. [25] Par exemple, des investisseurs comme ceux qui participent à des initiatives telles que la Glasgow Financial Alliance for Net Zero [26] et le Council for Inclusive Capitalism [27] se sont attachés à pousser les entreprises du monde entier à s’engager en faveur de la responsabilité sociale des entreprises et des normes environnementales, sociales et de gouvernance (ESG).
Une transition énergétique « juste » exige la transparence de la propriété effective
La transition énergétique représente un nouveau contexte politique dans lequel se dérouleront les futures réformes de transparence en matière de propriété effective. Ce contexte est particulièrement pertinent pour les pays dont les grandes industries sont liées à des chaînes de valeur énergétiques, car la transition fait référence à un mouvement d’abandon de l’utilisation primaire de ressources non renouvelables telles que les combustibles fossiles, au profit de sources d’énergie propres, telles que l’énergie éolienne et solaire. [28] Bien que l’on parle souvent d’un changement unique, dans la pratique, il s’agira d’une série complexe de changements qui se produiront en parallèle dans le monde entier grâce à une combinaison d’interventions politiques et de forces du marché.
De nombreux engagements et documents d’orientation nationaux traitent des caractéristiques technico-économiques de la transition énergétique, et des organismes internationaux tels que les Nations Unies (ONU) et l’Agence internationale de l’énergie (AIE) [29] soulignent également de plus en plus la nécessité d’aborder les aspects sociaux et de gouvernance de la transition. Le concept d’une transition énergétique juste est apparu comme un récit unificateur :
« Fondée sur le concept de “ne laisser personne de côté”, une transition énergétique juste et inclusive améliorera le bien-être, la santé et les capacités de l’être humain, augmentera la résilience et stimulera l’innovation en vue d’une société durable à tous les niveaux, tout en suscitant d’énormes investissements . » – United Nations: Theme Report on Enabling SDGs through Inclusive, Just Energy Transitions. [30]
Des informations fiables et facilement accessibles sur la propriété des entreprises sont une ressource que les gouvernements peuvent utiliser pour s’assurer du maintien de la confiance des citoyens tout au long de la transition énergétique, et que les énormes investissements impliqués dans la transition sont accompagnés d’une surveillance solide. Les défaillances de la gouvernance, telles que la corruption et l’évasion fiscale, sapent la capacité des gouvernements à garantir une répartition équitable des bénéfices de la transition. Un manque de transparence risque également de détourner les bénéfices de la transition pour les communautés vers des personnes politiquement exposées et des « mauvais joueurs », en raison de l’interférence d’intérêts particuliers. Pour ces raisons, les mesures visant à garantir la transparence et la responsabilité sont une condition préalable à l’avènement d’une transition juste.
Notes de fin
[11] Le Fonds monétaire international, l’Organisation de coopération et de développement économiques, le Forum économique mondial, l’Organisation mondiale de la santé, la Banque mondiale, le Groupe d’États contre la corruption du Conseil de l’Europe, le Médiateur européen et l’Office des Nations Unies contre la drogue et le crime ont tous appelé en 2020 les pays à accroître leur vigilance et l’intégration de programmes de lutte contre la corruption. Veuillez vous référer à https://www.unodc.org/pdf/corruption/G20_Compendium_COVID-19_FINAL.pdf pour plus d’informations. Page consultée le 10 février 2022.
[12] Parmi les exemples de vulnérabilités des systèmes de lutte contre le blanchiment d’argent, le financement du terrorisme et la fraude, citons l’obligation de télétravailler, qui limite l’accès des unités de renseignement financier aux systèmes de renseignement et la perception d’impunité des criminels potentiels. Veuillez vous référer à https://www.unodc.org/documents/Advocacy-Section/EN_-_UNODC_-_MONEY_LAUNDERING_AND_COVID19_-_Profit_and_Loss_v1.1_-_14-04-2020_-_CMLS-COVID19-GPML1_-_UNCLASSIFIED_-_BRANDED.pdf pour plus d’informations. Page consultée le 12 février 2022.
[13] ONUDC (16 octobre 2020), préparé pour le sommet du G20, Riyad 2020, en Arabie saoudite, Good Practices Compendium on Combating Corruption in the Response to COVID-19, p. 8. Consulté à l’adresse https://www.unodc.org/pdf/corruption/G20_Compendium_COVID-19_FINAL.pdf le 10.02.2022.
[14] ONUDC (non daté), Corruption and COVID-19: Challenges in Crisis Response and Recovery, p. 12. Consulté à l’adresse https://www.unodc.org/documents/Advocacy-Section/COVID-19-Crisis-responserecovery-WEB.pdf le 11.02.2022.
[15] Groupe de travail anticorruption du G20 (non daté), Anti-Corruption Action Plan 2022-2024.
[16] Groupe de travail anticorruption du G20 (non daté), Anti-Corruption Action Plan 2022-2024. Consulté à l’adresse https://www.unodc.org/documents/corruption/G20-Anti-Corruption-Resources/Action-Plans-and-Implementation-Plans/2021_G20_Anti-Corruption_Action_Plan_2022-2024.pdf le 11.02.2022.
[17] GAFI (4 mars 2022), Public Statement on revisions to R.24, Recommandations du GAFI. Consulté à l’adresse https://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/r24-statement-march-2022.html le 05.03.2022.
[18] ONUDC (12 avril 2020), Money Laundering and COVID-19: Profit and Loss. Consulté à l’adresse https://www.unodc.org/documents/Advocacy-Section/EN_-_UNODC_-_MONEY_LAUNDERING_AND_COVID19_-_Profit_and_Loss_v1.1_-_14-04-2020_-_CMLSCOVID19-GPML1_-_UNCLASSIFIED_-_BRANDED.pdf le 11.02.2022.
[19] ONUDC (16 octobre 2020), préparé pour le sommet du G20, Riyad 2020, en Arabie saoudite, Good Practices Compendium on Combating Corruption in the Response to COVID-19, p. 49.
[20] Afrique du Sud, Angola, Ghana, Kenya, Nigeria et Zambie. Source : Porter, D. et C. Anderson (2021), Illicit Financial Flows in Oil and Gas Commodity Trade: Experience, Lessons, and Proposals, IFFs and Oil Commodity Trading Series, OCDE, p. 12. Consulté à l’adresse https://www.oecd.org/development/accountable-effective-institutions/illicit-financial-flows-oil-gas-commodity-trade-experience.pdf le 24.02.2022.
[21] Ibid.
[22] GIllies, A. (mars 2021), A Pandemic and a Price Plunge: Oil-Rich Kleptocracies in Uncertain Times, Global Insights Series. Consulté à l’adresse https://www.ned.org/wp-content/uploads/2021/03/Pandemic-Price-Plunge-Oil-Rich-Kleptocracies-Uncertain-Times-Gillies-March-2021.pdf le 01.03.2022.
[23] Klein, B. et S. Mullard (septembre 2021), The unusual impacts of Covid: Reflections on the links between demand, extraction, conservation, and corruption, World Wildlife Fund. Consulté à l’adresse https://www.worldwildlife.org/pages/tnrc-blog-the-unusual-impacts-of-COVID-reflections-on-the-links-between-demand-extraction-conservation-and-corruption le 22.02.2022.
[24] Bainton, N., Owen, J.R. et D. Kemp (2020), Invisibility and the extractive-pandemic nexus, The Extractive Industries and Society, vol. 7, issue 3, pp. 841-843. Consulté à l’adresse https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S2214790X20301490 le 22.02.2022.
[25] J.P. Morgan (1er juillet 2020), Why COVID-19 Could Prove to Be a Major Turning Point for ESG Investing. Consulté à l’adresse https://www.jpmorgan.com/insights/research/covid-19-esg-investing le 10.02.2022.
[26] 26 Veuillez vous référer à https://www.gfanzero.com/ pour plus d’informations. Page consultée le 10 février 2022.
[27] 27 Veuillez vous référer à https://www.inclusivecapitalism.com/just-energy-transitioncompany-framework/ pour plus d’informations. Page consultée le 10 février 2022.
[28] Des transitions énergétiques ont eu lieu à de multiples reprises au cours de l’histoire, et sont définies comme « un changement dans la forme primaire de consommation d’énergie d’une société donnée. Par exemple, la transition historique du bois au charbon, puis au pétrole et au gaz dans l’Europe industrielle. » Source : Dictionnaire de l’énergie (deuxième édition) (2015), transition énergétique. Consulté à l’adresse https://www.sciencedirect.com/topics/engineering/energy-transition le 04.02.2022.
[29] Veuillez vous référer à https://www.iea.org/reports/recommendations-of-the-global-commission-on-people-centred-clean-energy-transitions pour plus d’informations. Page consultée le 10 février 2022.
[30] Nations Unies (2021), Theme Report on Enabling SDGs through Inclusive, Just Energy Transitions, Executive Summary, p. 1. Consulté à l’adresse https://www.un.org/sites/un2.un.org/files/2021-twg_3-exesummarie-062321.pdf le 10.02.2022.
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