Початковий вплив державних реєстрів бенефіціарної власності: Україна
Практичні приклади
Боротьба з корупцією з усіх боків
Як і інші країни регіону, після розпаду Радянського Союзу Україна постраждала від захоплення елітою та від неопатримоніального правління. [20] Олігархічна система виникла на основі порядку обмеженого доступу, успадкованого від радянської системи та більш ранніх традицій управління. [21] Уряди, що змінювали один одного, вживали заходів із боротьби з корупцією в Україні під тиском і за підтримки громадянського суспільства, але, враховуючи глибоко укорінений і системний характер корупції в системі управління, реформи 1990-х років здебільшого мали поверхневий характер. [22] Як зазначалося, демонтаж корупції є необхідним українській державі для подолання її «олігархічної сутності». [23]
Після Революції Гідності положення Державної антикорупційної політики України на 2014-2017 роки були спрямовані на вирішення проблеми корупції як одного із пріоритетних завдань українського суспільства. Це мало на увазі, що ПБВ буде одним із засобів забезпечення прозорості ведення бізнесу та економічних відносин. [24] Сьогодні реформи, схоже, дають ефект. Україна піднялася зі 142-го місця у світі в 2014 р. до 117-го в 2020 р. в Індексі сприйняття корупції організації Transparency International, і за цей час її оцінка підвищилася на сім пунктів. [25] Це свідчить про те, що масштаби корупції, можливо, знизилися, хоча залишаються значні можливості для поліпшення. Більш того, прогрес, що Україна виборола важкими зусиллями, залишається під загрозою через відсутність застосування санкцій за недотримання вимог, опір еліти виконанню (включаючи юридичні виклики з боку проросійських політичних акторів) [26] та можливу ескалацію конфлікту на сході країни. [27]
Організації, які ведуть боротьбу з корупцією в Україні, наголошують, що саме синергія між різними загальнодоступними наборами даних дозволяє досягти значних результатів. Крім ПБВ антикорупційні реформи 2014 року включали такі заходи, як інтегрована система електронного декларування державними чиновниками активів і доходів, а також підвищення прозорості закупівель. Всі державні закупівлі на сьогодні здійснюються через відкриту систему електронних закупівель ProZorro, яка, за наявними даними, заощадила понад 3,4 млрд. доларів США бюджетних коштів з 2016 по 2020 рік. [28] Крім того, публічні реєстри публікуються відповідно до стандартів відкритих даних. [29]
Громадська організація Центр Протидії Корупції інтегрувала дані про бенефіціарних власників на онлайн-платформі, що містить інформацію про понад 47 000 впливових політичних осіб [G] (ВПО) [H]. Платформа наочно демонструє зв'язки між впливовими політичними особами та надає інформацію про їхні зареєстровані активи та бенефіціарних власників (мал. 1). Дані оновлюються автоматично через API державних реєстрів та редактор перевіряє і підтверджує збіги. Платформа була схвалена Центральним банком України для використання фінансовими установами під час проведення комплексних юридичних перевірок, а впливові політичні особи у реєстрі відзначили підвищення контролю за їхніми фінансовими потоками з банків як усередині країни, так і за кордоном. [30]
Малюнок 1. Публічний реєстр впливових політичних осіб України
Джерело: Скріншот із реєстру впливових політичних осіб України Центру протидії корупції (https://pep.org.ua/en/), який демонструє зв'язки колишнього президента України Петра Порошенка з юридичними та громадськими діячами. Платформа використовує дані про бенефіціарних власників для наочного подання зв'язків між впливовими політичними особами, активами та іншими особами. Примітка: зараз платформа доступна лише українською мовою. Переклад англійською мовою виконано за допомогою Google Translate і може містити помилки.
Більше того, наявність публічного реєстру означає, що в рамках своєї звичайної роботи журналісти, які займаються журналістськими розслідуваннями, тепер використовують дані про бенефіціарних власників України поряд з іншими громадськими реєстрами. У розмові з Open Ownership (OO) один журналіст зазначив, що отримання даних про власність компанії для журналістського розслідування раніше було схоже на «вищу математику», а зараз це просто і звичайно як «почистити зуби». Незалежні ЗМІ та організації з розслідування корупції Bihus.info послалися на ЄДР майже у 50 проектах, які вони запустили з 2015 року, деякі з яких призвели до судових позовів. [I]
Наприклад, у багатоетапному розслідуванні справи проти українського депутата Іллі Киви Bihus.info використала реєстр активів України у поєднанні з ЄДР для дослідження джерела 1,2 мільйона гривень (майже 42 000 доларів США) річного доходу від оренди, який Кива задекларував. Вони виявили, що джерелом заявленого доходу було здавання в оренду занедбаного котловану для сільськогосподарських відходів із невеликою очевидною вартістю. [31] Повідомлялося, що прибуток від оренди котловану виплачувала компанія «Сіквел». Використовуючи ЄДР, Bihus.info виявив, що компанія «Сіквел» часто змінює бенефіціарних власників, що є тривожним сигналом про те, що юридична особа може бути підставною компанією. [32] Журналісти також зв'язалися з двома останніми бенефіціарними власниками компанії, зазначеними у реєстрі. Нинішній бенефіціар заявив, що не знає про діяльність компанії, і йому запропонували стати зареєстрованим бенефіціарним власником за кілька десятків доларів США. [33] Вищий антикорупційний суд України також розслідував цю справу і у 2021 році ухвалив, що дохід було отримано незаконним шляхом та підлягає конфіскації. [34]
Додана цінність завдяки недосконалим даним
У 2019 році Центр Протидії Корупції у партнерстві з глобальною мережею журналістських розслідувань White Collar Hundred провела поглиблений аналіз даних, які перебувають у ЄДР. Центр дійшов висновку, що з 1 672 576 юридичних осіб у реєстрі на той момент менш ніж кожна четверта (21,6 %) надали необхідну інформацію про своїх бенефіціарних власників. [35] З тих, хто повідомив про бенефіціарного власника, 22 % назвали юридичну особу або заявили, що бенефіціарний власник відсутній або що встановити його неможливо. Близько половини всіх зареєстрованих юридичних осіб (51,2 %) належали окремим особам або групам осіб, які були звільнені від вимоги щодо звітності, [J] а близько чверті (27,2 %) не розкрили будь-якої інформації про бенефіціарних власників, незважаючи на те, що мали це зробити.
Довірене та номінальне володіння
Крім документування цих серйозних проблем із якістю даних, у звіті також показано, що навіть неповні та неперевірені дані про бенефіціарних власників можуть бути корисними. Під час аналізу 21,6 % прикладів розкриття інформації про бенефіціарних власників один із ключових висновків полягає в тому, що олігархи з меншою ймовірністю з'являються в реєстрі як бенефіціарні власники, ніж можна було б очікувати. Оскільки олігархи — це люди, які набувають багатства та впливу, використовуючи свої зв'язки в уряді та контроль над значною частиною великої галузі, [36] імена відомих олігархів мають з'являтися в ЄДР у зв'язку з компаніями, які вони контролюють. Натомість Центр Протидії Корупції виявив, що у структурах власності, пов'язаних з олігархами, швидше за все, згадуються довірені чи номінальні власники, такі як менеджери компаній, відомі афілійовані особи та ті, хто, ймовірно, продав свою особу. [K] Використовуючи дані в реєстрі, вони виявили випадки, коли фізична особа, зазначена як бенефіціарний власник, з більшою ймовірністю є довіреною особою або номінальним власником, наприклад, коли одна фізична особа зазначена як бенефіціарний власник для більш ніж десяти компаній. Станом на 2019 рік такий тип власника був зафіксований у понад 34 600 компаній. [37]
Виявлення закономірностей, що вказують на потенційне зазначення у звітності номінальних або довірених власників замість бенефіціарних, може допомогти слідчим та аналітикам виявляти організації, які не дотримуються законодавства щодо розкриття інформації про бенефіціарних власників, і може вказати на випадки, коли спотворення інформації може бути навмисним. Це може бути корисним підходом до перевірки даних бенефіціарних власників після подачі такої інформації. [38] Наприклад, фізична особа може сприяти наданню хибних відомостей, щоб не потрапити до категорії «олігарх». Згідно із законом, прийнятим у вересні 2021 року, один із чотирьох критеріїв олігарха – це «бенефіціарне володіння монополією». [39] Ця користь стає ще вищою, коли дані можна аналізувати за кількома країнами. Як наголошується у звіті Центру Протидії Корупції, «порівняльний аналіз бенефіціарних власників, розкритих у різних реєстрах, дозволяє виявити подання недостовірних даних, підтвердити факт зазначення довіреного власника замість бенефіціарного, та отримати додаткову інформацію про бенефіціарів, таку як наявність іншого громадянства або проживання. [40]
Антикорупційний аналіз
Крім того, у звіті показано, наскільки корисними є такі дані для виявлення потенційних зв'язків між юридичними та фізичними особами, які можуть бути джерелом ризику або неправомірного впливу. Для проведення антикорупційного аналізу не завжди потрібно знати, хто саме контролює компанію, скоріше, мета часто полягає в тому, щоб встановити «досить сильний зв'язок» між особами, щоб припустити, що вони не є незалежними один від одного і заслуговують на подальше вивчення на предмет можливої координації чи загального контролю через бенефіціарних власників. [41] Доступність даних про бенефіціарних власників з кількох реєстрів збагачує цей процес, оскільки дозволяє слідчим використовувати дані з різних юрисдикцій для виявлення зв'язків, які інакше могли б залишитися непоміченими. Наприклад, незалежні слідчі з фінансових злочинів об'єднали дані з реєстрів України та Великобританії, щоб простежити зв'язки між зареєстрованою у Великій Великобританії компанією Savaro Ltd, що купила аміачну селітру, задіяну у вибуху в порту Бейрута у 2020 році, з низкою інших організацій, включаючи компанії зареєстровані в Україні та особами, що перебувають під санкціями. [42]
Інший приклад – справа про розслідування можливих ділових інтересів мультимільйонера Володимира Галантерника. Його називають «сірим кардиналом» Одеси, на думку журналістів Галантерник є неофіційним мером міста та його тіньовим власником. [43] У жовтні 2021 року Національне антикорупційне бюро України (НАБУ) звинуватило Галантерника в організованій злочинності та зловживанні службовим становищем. Його підозрюють у причетності до незаконного заволодіння землею в Одесі, у розкраданні [44] та відмиванні грошей. [45] Усього у справі проходять 16 підозрюваних, зокрема мер Одеси Геннадій Труханов, з яким Галантерник тісно пов'язаний, інші державні службовці та члени організованої злочинності. [46] Збитки оцінюються більш ніж у півмільярда гривень (приблизно 17,5 млн. доларів США). [47] У грудні 2021 року НАБУ заочно заарештувало Галантерника. [48]
Незважаючи на його неприховане багатство та вплив у діловому та політичному житті Одеси, ім'я Галантерника відсутнє в ЄДР. Проте Центр Протидії Корупції використав дані про бенефіціарних власників з ЄДР України та реєстру осіб, які мають значний контроль (PSC) Великобританії, [49] а також повідомлення незалежних ЗМІ, щоб наочно відобразити можливу «бізнес-імперію» Галантерника. [L] Вони виявили, що його ім'я не фігурує в розкритій інформації для декількох компаній, з якими, як широко відомо, він пов'язаний. Проте з даних виявились зв'язки між фізичними та юридичними особами, пов'язаними з Галантерником, які могли б пролити деяке світло на його діяльність в Одесі (мал. 2). [M] Центр Протидії Корупції також виявив невідповідності, що виникають між реєстрами двох країн в іменах бенефіціарних власників, які розкривають у зв'язку з компаніями, які є частиною ланцюжка володіння зі зв'язками в обох країнах.
Малюнок 2. Наочне зображення зв'язків між юридичними особами, пов'язаними з Володимиром Галантерником
Джерела: Ця діаграма складена з комбінації джерел, щоб проілюструвати потенційний зв'язок між юридичними особами. Зв'язки, засновані на володінні, контролі або керівництві компанією, засновані на загальнодоступних даних, взятих із таких реєстрів: Єдиний державний реєстр (Україна), Реєстр осіб, які мають значний контроль (Великобританія) та Відкритий реєстр власників. Зв'язки, засновані на журналістських розслідуваннях, засновані на аналізі Центру протидії корупції, і на багато з них зроблено посилання у тексті опису. Інформація, що міститься в цій діаграмі, складена завдяки максимальним зусиллям і не є вичерпною чи повною. Аспекти структури власності були опущені в тих випадках, коли інформація є недоступною, не має відношення до ілюстрування ситуації або якщо її складно подати візуально.
Наприклад, зареєстрована у Великобританії компанія Green Planet Ltd [50], за даними журналістів, контролює медіабізнес Галантарника. [51] Green Planet Ltd вважається в українському реєстрі як власник 100 % акцій ТОВ GMG Group, [N] якому зараз належать як мінімум два одеські медіаканали, [O] контроль над якими, як відомо, асоціюється з Галантерником. [52] Бенефіціарним власником усіх цих чотирьох компаній у реєстрах вказано Міхаеля Берзуна, громадянина Німеччини. При цьому Берзун зареєстрований у реєстрі Великобританії як бенефіціарний власник Global World Investments Ltd та [53] Citi Group Development Ltd. [54] Ці компанії зареєстровані за однією адресою в Одесі та, згідно з українським реєстром, володіють контрольними пакетами акцій у групі компаній «Аркадія». [P] Журналісти також тісно пов'язують Галантерника з контролем над цією групою компаній. [55]
В українському реєстрі бенефіціарним власником компаній групи «Аркадія» є Олег Дегтяров, зареєстрований у Великобританії як директор Green Planet Ltd, Global World Investments Ltd, Citi Group Development Ltd та фірми Law Firm UK Ltd. Остання, Law Firm UK Ltd [56] є зареєстрованою у Великобританії компанією, яка виконує функції корпоративного секретаря для перших трьох компаній, а також має непрямі зв'язки з Галантерником. За наявними даними, ця фірма обслуговує афілійовані з ним британські компанії, [57] а її заявленим бенефіціарним власником є Іванна Шевлякова, чий чоловік Олександр Шевляков зазначений в українському реєстрі як бенефіціарний власник [Q] ТОВ «Асоціація дизайну «Абракадабра». [R] Зареєстрована у Великобританії фірма Abrakadabra Creations Ltd [58] володіє 100 % акцій української компанії ТОВ «Асоціація дизайну «Абракадабра», а її бенефіціарним власником є Наталія Зінько, дружина Галантерника. Олександр Шевляков також колись був директором Green Planet Ltd. [S]
У той час як офіційне розслідування НАБУ щодо Галантерника все ще перебуває на ранній стадії, публічний реєстр бенефіціарних власників України у поєднанні з даними з реєстру Великоьбританії та розслідуваннями незалежних ЗМІ почав давати змогу наочно уявити зв’язки між юридичними та юридичними особами, з якими він пов'язаний. Робота Центру Протидії Корупції також привернула увагу до підозрілих фактів у розкритій інформації та схемах, які можуть свідчити про використання довірених власників. І тут можливо, що Берзун і Дегтяров є номінальними, а не бенефіціарними власниками компаній у цьому аналізі, а справжнім бенефіціарним власником є Галантерник. [59] Фірма UK Ltd зазначена як корпоративний секретар більш ніж 75 інших компаній, [60] а Дегтярів зазначений як директор як мінімум восьми компаній, не включених до цього аналізу. [T] Хоча це й не свідчить про правопорушення, володіння або вплив на велику кількість юридичних осіб може свідчити про підставні компанії.
Не можна зробити жодних висновків, ґрунтуючись лише на інформації про бенефіціарних власників, і цей аналіз далеко не є вичерпним. Проте ці дані показують зв'язок між цими особами, що потенційно дає уявлення про ділові відносини Галантерника і підказує можливі напрямки розслідування в рамках зусиль влади встановити осіб, причетних до сприяння злочинам, у яких йому висунуто звинувачення. Однак, як ясно показує аналіз Центру Протидії Корупції, якість даних залишається серйозною проблемою. Наявність більшого обсягу достовірнішої інформації в ЄДР значно розширила б можливості громадянського суспільства проводити такий аналіз на підтримку антикорупційної програми України.
Прозорість бізнесу та перевірка даних
Крім громадянського суспільства, українські дані про бенефіціарних власників також приносять користь приватному сектору. Українська компанія, яка працює над досягненням прозорості у бізнесі, розробила «аналітичну систему для контролю за дотриманням нормативних вимог, аналізу ринку, бізнес-аналітики та розслідувань» під назвою YouControl. Система YouControl збирає та агрегує дані зі 180 надійних джерел, включаючи дані про бенефіціарних власників в ЄДР, а також проводить власний аналіз, щоб скласти профілі компаній на основі значного обсягу інформації, включаючи все, що має викликати тривогу: несплачені податки, поточні судові розгляди, відсутність поданих декларацій тощо. YouControl стягує плату за свої послуги з приватного сектору, але надає їх безкоштовно громадянському суспільству та неурядовим організаціям і університетам.
У низці досліджень конкретних випадків на веб-сайті наведено приклади, коли компанії заощадили сотні тисяч доларів, використовуючи систему YouControl, що дало їм змогу виявити шахрайські підприємства і не вступати з ними в бізнес. [61] Іноді клієнти YouControl інформують органи влади про порушення, компанія також надає уряду консультації та інформацію про реєстр. Однак клієнти, як правило, більше довіряють даним з публічних, ніж із приватних джерел, і, як правило, YouControl виходить з того, що дані ЄДР мають бути достовірними. Це підкреслює важливість того, що Україна має продовжувати вдосконалювати механізми перевірки інформації в публічних реєстрах.
YouControl — багатообіцяючий та інноваційний приклад того, як треті сторони можуть використовувати реєстри про бенефіціарних власників, якщо вони стануть загальнодоступними, відкритими та безкоштовними для використання; проте дослідження Центру Протидії Корупції виявило безліч недоліків у реєстрі, на який YouControl значною мірою покладається. Посилена перевірка даних матиме вирішальне значення для отримання всього спектру переваг такої послуги, а також для розкриття даних про бенефіціарних власників у багатьох інших додатках та потенційних групах користувачів (наприклад, для малого та середнього бізнесу, щоб мати можливість легко й безкоштовно перевірити потенційних ділових партнерів або постачальників послуг).
Покращена перевірка даних також є пріоритетом відповідно до останнього плану дій Ініціативи «Відкритий уряд» (ІВУ), затвердженого у серпні 2021 року. [62] Система YouControl співпрацювала з ІВУ та іншими організаціями, включно з Кабінетом Міністрів України та Радою Європи, для надання уряду України рекомендацій з питань перевірки на основі передової світової практики. [63] Рекомендації закликають до змін, наприклад, у створенні системи онлайн-реєстрації та виявленні «критично негативної інформації», такої як перевірка того, чи померла зареєстрована особа. [64] Крім того, ІВУ працювала з Кабінетом міністрів та міжнародними партнерами над розробкою онлайнкурсу українською та англійською мовами щодо визначення кінцевих бенефіціарних власників. [65] OO також підтримує український уряд та неурядові організації у розробці ефективних механізмів перевірки, що підходять для правового, економічного та технічного контексту країни.
Маріуполь, Україна. Фото Віктора Гессе на Unsplash
Поліпшення управління природними ресурсами
У 2019 році український енергетичний сектор привернув увагу всього світу у зв’язку зі звинуваченнями у корупції, пов'язаними з призначенням Хантера Байдена в раду директорів української енергетичної компанії. [66] Це висвітлює деякі проблеми, з якими, як і раніше, стикаються країна та реєстр. [67] Дослідження Центру Протидії Корупції у 2018 році з використанням даних ЄДР показало, що на той момент чверть усіх спецдозволів на нафту та газ в Україні належала одинадцяти впливовим політичним особам, зокрема російському олігарху, пов'язаному з Януковичем. [68] Останнє є особливо проблематичним, оскільки санкції США спрямовані на те, щоб зробити Україну менш залежною від російських енергоресурсів. Жоден з цих впливових політичних осіб не був зазначений в ЄДР як бенефіціарний власник. Крім того, оцінка, проведена Ініціативою прозорості видобувних галузей (ІПВГ) у 2019 році, показала, що лише невелика кількість видобувних компаній вказали в ЄДР своїми кінцевими бенефіціарними власниками фізичних осіб, у той час як більшість вказала компанію, заявила про «відсутність бенефіціарного власника» або не надала жодної доступної інформації. [69]
Україна є членом ІПВГ з 2013 року. У 2018 році країна зробила значний крок до гармонізації свого законодавства зі Стандартом ІПВГ та Директивою ЄС із бухгалтерського обліку, ухваливши Закон України «Про забезпечення прозорості у видобувних галузях [sic]». [70] Закон зміцнює впровадження Стандарту ІПВГ, вимагаючи ПБВ, звітності на рівні проектів та нової уваги до систематичного розкриття даних видобувної галузі. [71] В Україні, як і в інших країнах загальноекономічний центральний реєстр відповідає вимогам Стандарту ІПВГ.
У своєму звіті про валідацію для України за березень 2021 року Правління ІПВГ погодилося з тим, що країна «досягла задовільного прогресу щодо бенефіціарного володіння» відповідно до Фази 1 про необхідне розкриття інформації про бенефіціарних власників (вимога 2.5). [72] У ході оцінки розглядалося, чи включена в ЄДР повна інформація про бенефіціарних власників видобувних компаній, і відзначався прогрес у частині зміцнення процедур перевірки. Подальша співпраця між Урядом України та ІПВГ спрямована на посилення використання розкриття інформації про бенефіціарних власників для забезпечення більшої прозорості та підзвітності в енергетичному секторі. Під час наступної валідації буде розглянуто прогрес України в рамках Фази 2, який набув чинності у січні 2022 року. Фаза 2 включає більш суворі критерії розкриття інформації, такі як докладна інформація про структури власності компаній, ідентифікація впливових політичних осіб та зазначення організацій, які не розкрили всю або частину інформації про своїх бенефіціарних власників. [73]
Історично склалося так, що видобувна промисловість характеризується високим рівнем вразливості до корупції та гонитви за рентою, і очікується, що ця тенденція посилюватиметься через перехід на нульовий рівень викидів у країнах-виробниках викопного палива, таких як Україна. [74] Більш того, ПБВ, ймовірно, буде відігравати важливу роль для розвитку сектора найважливіших корисних копалин з огляду на очікуване зростання попиту на стратегічні корисні копалини, необхідні для енергетичного переходу. [75] Інформація про бенефіціарних власників зараз широко визнана важливим внеском в ефективне управління ресурсами з кількох причин:
– це може допомогти запобігти конфлікту інтересів і забезпечити дотримання антикорупційних положень;
– це може допомогти у запобіганні ухиленням від сплати податків та забезпеченні того, щоб уряди отримували податкові надходження, що належать від видобувної діяльності;
– це допомагає урядам отримувати максимальну віддачу від своїх контрактів на видобуток корисних копалин та збільшує збір доходів;
– це допомагає компаніям, гарантуючи, що вони знають, з ким вони ведуть бізнес, знижуючи репутаційні та фінансові ризики; а також
– це може підвищити довіру та підзвітність громадян та допомогти правоохоронним органам, громадянському суспільству та іншим сторонам вжити заходів для притягнення до відповідальності тих, хто зловживає анонімними компаніями. [76]
Виноски
[G] Впливові політичні особи — це особи, які виконують або виконували певні суспільні чи політичні функції держави, або є близькими соратниками таких осіб.
[H] Див.: «Громадський реєстр впливових політичних осіб України», Центр протидії корупції, без дати, https://pep.org.ua/en/.
[I] Див.: головну сторінку Bihus.info, https://bihus.info/.
[J] Наприклад, через те, що компанія котирувалась на публічній фондовій біржі або була державним чи комунальним підприємством.
[K] До номінальних власників, які дозволяють за певну плату неправдиво вказувати свою особу як бенефіціарного власника, часто належать люди, які не мають досвіду в комерційних справах, або є представниками вразливих верств населення, наприклад, студенти, безробітні чи бездомні.
[L] l Галантернік має значні зв'язки з Великобританією, де проживає його сім'я. Див.: “Галантернік Володимир Ілліч”, Центр протидії корупції, без дати, https://pep.org.ua/uk/person/34981#reputation.
[M] Центр Протидії Корупції, “Beneficial owner: What is inside Ukrainian business register” (Бенефіціарний власник: Що всередині реєстру підприємств України), без дати, https://project.liga.net/projects/beneficiar/index_en.html.
[N] Номер компанії в ЄДР: 36044524.
[O] Назви та номери компаній в ЄДР: ТОВ «ТРК Андсер» (24542639) та ТОВ «ТРК Канал Сімейний» (35640650).
[P] Назви та номери компаній в ЄДР: Arkadia-City LLC (37812482); Arkadia City LTD (39198809); IV-Immobilie LLC (36435543); PE “Interinveststroy-2007” (34931064); і PE “Storm-57” (337221271).
[Q] Центр Протидії Корупції, “Beneficial owner: What is inside Ukrainian business register” (Бенефіціарний власник: Що всередині реєстру підприємств України). Примітка: так було на момент публікації звіту (2019 р.), зараз бенефіціарного власника ТОВ «Асоціація дизайну «Абракадабра» не зазначено.
[R] Номер компанії в ЄДР: 35178203.
[S] Це передбачає, що «Олександр Шевляков» є альтернативним написанням імені однієї і тієї ж особи. Див.: «Олександр Шевляков», Реєстр осіб, які мають значний контроль, без дати https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/officers/lu8yygUZCD5wifQvLzkTC7ky3Nw/appointments.
[T] Це передбачає, що «Олег Дегтярьов» є альтернативним написанням імені тієї ж особи. Див.: «Олег Дегтярьов», див.: “Oleg Degtyarev”, Реєстр осіб, які мають значний контроль, без дати, https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/officers/6Kf8A9Prtetdo4QiSMxydDCLBt8/appointments.
Кінцеві примітки
[20] Mathias Bak, “Overview of corruption and anti-corruption in Armenia, Azerbaijan, Belarus, Georgia, Moldova and Ukraine” (Огляд корупції та боротьби з корупцією у Вірменії, Азербайджані, Білорусі, Грузії, Молдові та Україні), Антикорупційний ресурсний центр U4, 26 березня 2020 p., https://knowledgehub.transparency.org/helpdesk/overview-of-corruption-and-anti-corruption-in-armenia-azerbaijan-belarus-georgia-moldova-and-ukraine.
[21] Dubrovskiy і Lough, “Are Ukraine’s Anti-corruption Reforms Working?” («Чи працюють антикорупційні реформи в Україні»).
[22] Там же.
[23] Serhii Yuldashev, “The Concept of Overcoming Corruption in the Management of the Space Industry in Ukraine” (Концепція подолання корупції в управлінні космічної індустрією в Україні), Advanced Space Law 2 (2018): 112-117, http://asljournal.org/journals/2018-2/ASL_vol_2.pdf#page=112.
[24] “Ukraine EITI beneficial ownership roadmap” (Дорожня карта бенефіціарної власності в Україні), ІПВГ Україна, грудень 2016 p., https://eiti.org/files/documents/ukraine_bo_roadmap_in_english.pdf.
[25] «Індекс сприйняття корупції 2020: Україна», Transparency International, без дати, https://www.transparency.org/en/cpi/2020/table/ukr.
[26] Dubrovskiy і Lough, “Are Ukraine’s Anti-corruption Reforms Working?” («Чи працюють антикорупційні реформи в Україні»).
[27] “Anti-corruption drama in Ukraine: Introducing reforms beyond the constitutional background” (Антикорупційна драма в Україні: впровадження реформ за межами конституційного фону), Центр політики та правової реформи, 22 грудня 2020 p., https://old.pravo.org.ua/ua/news/20874769-anti-corruption-drama-in-ukraine-introducing-reforms-beyond-the-constitutional-background.
[28] Bak, “Overview of corruption and anti-corruption in Armenia, Azerbaijan, Belarus, Georgia, Moldova and Ukraine” («Огляд корупції та боротьби з корупцією у Вірменії, Азербайджані, Білорусі, Грузії, Молдові та Україні).
[29] Там же.
[30] Stephen Abbott Pugh, “Tech showcase #3 – Open Sanctions, VXSoft, Whythawk, and AntAC” (Технічна демонстрація № 3 – Відкриті санкції, VXSoft, Whythawk та Центр Протидії Корупції), Open Ownership, Листопад 2021 р., https://www.openownership.org/blogs/tech-showcase-number-3-open-sanctions-vxsoft-whythawk-and-antac/.
[31] BIHUS info, “Секс-квартира і найтупіша схема нардепа Киви /// Наші Гроші №326 (2020.07.27)”, YouTube, 27 July 2020, https://www.youtube.com/watch?v=xh3Vn1229qw&feature=emb_title.
[32] Див.: Tymon Kiepe, “Verification of Beneficial Ownership Data” Перевірка даних про бенефіціарне право власності, Open Ownership, Травень 2020 р., 8, https://www.openownership.org/uploads/oo-briefing-verification-briefing-2020-05.pdf.
[33] BIHUS info, “Таємниця Кивиної ями: брудний мільйон родом з ЛНР”, YouTube, 6 лютого 2021 р., https://youtu.be/HxvxbYhSw8Q.
[34] “Вищий антикорупційний суд апеляційна палата постанова іменем України”, Supreme Anti-Corruption Court of Ukraine, Справа № 991/3401/21, 27 жовтня 2021 р., https://reyestr.court.gov.ua/Review/100837765. На цьому етапі процес конфіскації коштів зупинився через звернення, подане Кивою в Касаційний цивільний суд. Це його друга спроба апеляції після того, як перша була невдалою. Див.: “Ухвала”, Справа № 991/3401/21, 23 лютого 2021 р., https://reyestr.court.gov.ua/Review/102149690.
[35] Центр Протидії Корупції, “Beneficial owner: What is inside Ukrainian business register” (Бенефіціарний власник: Що всередині реєстру підприємств України).
[36] Joel Samuels, “What is an oligarch?” (Що таке олігарх), The Conversation, 15 листопада 2019 р., https://theconversation.com/what-is-an-oligarch-126244.
[37] Центр Протидії Корупції, “Beneficial owner: What is inside Ukrainian business register” (Бенефіціарний власник: Що всередині реєстру підприємств України).
[38] Див.: Kiepe, “Verification of Beneficial Ownership Data” (Перевірка даних про бенефіціарне право власності), 8.
[39] Natalia Zinets, “Ukraine’s assembly backs law to rein in oligarchs in first reading” (Асамблея України підтримує у першому читанні закон для стримування олігархів), Рейтер, 1 липня 2021 р., https://www.reuters.com/world/europe/ukraines-assembly-backs-law-rein-oligarchs-first-reading-2021-07-01/.
[40] Центр Протидії Корупції, “Beneficial owner: What is inside Ukrainian business register” (Бенефіціарний власник: Що всередині реєстру підприємств України).
[41] Там же.
[42] Див.: Chinwe Ekene Ezeigbo, Tymon Kiepe і Louise RussellPrywata, “Early impacts of public registers of beneficial ownership: United Kingdom” (Перші впливи публічних реєстрів бенефіціарної власності: Сполучене Королівство), Open Ownership, квітень 2021 р., 4, https://www.openownership.org/uploads/oo-impact-story-united-kingdom-2021-04.pdf.
[43] Gleb Gromov, “Британська бізнес-імперія «власника Одеси» Володимира Галантерніка і його партнерів”, Site.ua, 21 грудня 2017 р. https://site.ua/glib.gromov/britanska-biznes-imperiya-vlasnika-odesi-volodimira-galanternika-i-iogo-partneriv-i0pwxl7; Kristina Berdynskykh, “Одессы папа. Как Владимир Галантерник, которому генпрокурор подписала подозрение, стал неофициальным «хозяином» города — архив НВ” (Одеси тато. Як Володимир Галантерник, якому генпрокурор підписала підозру, став неофіційним «господарем» міста – архів НВ), NV, 6 жовтня 2021, https://nv.ua/ukraine/politics/vladimir-galanternik-istoriya-voshozhdeniya-biznesmena-v-odesse-novosti-ukrainy-2479109.html.
[44] Oleg Sukhov, “Odesa mayor and his kingmaker Galanternik charged with organized crime” (Одеського міського голову та його царя Галантерника звинувачують в організованій злочинності), Kyiv Post, 6 жовтня 2021 р., https://www.kyivpost.com/ukraine-politics/odesa-mayor-and-his-kingmaker-galanternik-charged-with-organized-crime.html.
[45] Центр протидії корупції_, “Антикорупційний суд заочно заарештував Галантерніка”, Telegram, https://t.me/fuckcorruption/1157.
[46] “НАБУ та САП викрили злочинну організацію в Одесі”, НАБУ, 7 жовтня 2021 р., https://nabu.gov.ua/novyny/nabu-ta-sap-vykryly-zlochynnu-organizaciyu-v-odesi.
[47] Центр протидії корупції_, “Антикорупційний суд заочно заарештував Галантерніка”.
[48] Vadym Valko, “Anti-corruption victories of 2021: who’s imprisoned and who’s next” (Антикорупційні перемоги 2021 року: кого посадять, і хто наступний), Центр протидії корупції, 3 січня 2022 р., https://antac.org.ua/en/news/anti-corruption-victories-of-2021-who-s-imprisoned-and-who-s-next/?utm_source=International+partners&utm_campaign=90e0d22563-EMAIL_CAMPAIGN_29_12_2017_COPY_01&utm_medium=email&utm_term=0_2e2aa5132c-90e0d22563-184018320.
[49] Для отримання додаткової інформації про реєстр осіб, які мають значний контроль див.: Ekene Ezeigbo, Kiepe і Russell-Prywata, “Early impacts of public registers of beneficial ownership: United Kingdom” («Перші впливи публічних реєстрів бенефіціарної власності: Сполучене Королівство).
[50] “Green Planet Ltd”, Реєстр осіб, які мають значний контроль, без дати, https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/company/08632409/persons-with-significant-control.
[51] Alexander Kurbatov, “Телебазар, або Як телебачення робиться в Одесі”, 28 грудня 2018 р., Media Detector, https://detector.media/rinok/article/143694/2018-12-28-telebazar-abo-yak-telebachennya-robytsya-v-odesi/.
[52] Центр Протидії Корупції, “Beneficial owner: What is inside Ukrainian business register” (Бенефіціарний власник: Що всередині реєстру підприємств України).
[53] “Global World Investments Ltd”, Реєстр осіб, які мають значний контроль, без дати https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/company/05753350/persons-with-significant-control.
[54] “Citi Group Development Ltd”, Реєстр осіб, які мають значний контроль, без дати https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/company/07850363/persons-with-significant-control.
[55] Berdynskykh, “Одессы папа. Как Владимир Галантерник, которому генпрокурор подписала подозрение, стал неофициальным «хозяином» города — архив НВ” (Одеси тато. Як Володимир Галантерник, якому генпрокурор підписала підозру, став неофіційним «господарем» міста – архів НВ).
[56] “Law Firm UK Ltd”, Реєстр осіб, які мають значний контроль, без дати https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/company/04666118/persons-with-significant-control.
[57] Центр Протидії Корупції, “Beneficial owner: What is inside Ukrainian business register” (Бенефіціарний власник: Що всередині реєстру підприємств України).
[58] “Abrakadabra Creations Ltd”, Реєстр осіб, які мають значний контроль, без дати, https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/company/07047269/persons-with-significant-control.
[59] Центр Протидії Корупції, “Beneficial owner: What is inside Ukrainian business register” (Бенефіціарний власник: Що всередині реєстру підприємств України).
[60] “Law Firm UK Ltd – призначення”, Реєстр осіб, які мають значний контроль, без дати https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/officers/1PQQM9MoJQW5Jneu0GQExzGvdHQ/appointments.
[61] Див.: YouControl, “Case Studies” (Практичні приклади), без дати, https://youcontrol.com.ua/en/cases/.
[62] “Action Plan for the Implementation of the Open Government Partnership Initiative, 2021–2022”, Open Government Partnership, (План дій з реалізації Ініціативи «Партнерство відкритого уряду», 2021–2022), Партнерство «Відкритий уряд», 24 серпня 2021 року https://www.opengovpartnership.org/wp-content/uploads/2021/03/Ukraine_Action-Plan_2020-2022_EN.pdf.
[63] Olesya Arkhypska, “Чи (з)може Україна першою у світі належно впровадити повнофункціональний механізм достовірної перевірки інформації про кінцевих бенефіціарних власників (КБВ)?”, Facebook, 7 грудня 2021 р., https://www.facebook.com/100001193574930/posts/4586926394690434/.
[64] Примітка: на момент публікації звіт ще не був доступний англійською мовою. Див.: Наталия Чорногуб коментарі, Facebook, 6 січня 2022 р., https://www.facebook.com/Nata.chornogub/posts/4334305583359582?comment_id=4448121548644651&reply_comment_id=4448635525259920.
[65] Ідентифікація кінцевого бенефіціарного власника», онлайнкурс, Форум розвитку громадянського суспільства, 10 червня 2021 р., https://www.csdf.org.ua/cbv/en/menu/.
[66] “Ukraine to review cases on gas firm linked to Joe Biden’s son” (Україна розгляне справи щодо газової компанії, пов’язаної з сином Джо Байдена), Al Jazeera, 4 жовтня 2019 р., https://www.aljazeera.com/news/2019/10/ukraine-reviews-cases-gas-firm-linked-joe-biden-son-191004150913400.html.
[67] Satu Kahkonen, “What Is the Cost of Crony Capitalism for Ukraine?” (Яка ціна дружнього капіталізму для України), Світовий банк, 15 березня 2018 р., http://www.worldbank.org/en/news/opinion/2018/03/15/what-is-the-cost-of-crony-capitalism-for-ukraine.
[68] “11 politically exposed persons own a quarter of all permits for extraction of oil and gas in Ukraine – Report” (11 впливових політичних осіб володіють чвертю всіх дозволів на видобуток нафти та газу в Україні – Звіт), Центр протидії корупції, 13 квітня 2018 р., https://antac.org.ua/en/news/11-politically-exposed-persons-own-a-quarter-of-all-permits-for-extraction-of-oil-and-gas-in-ukraine-report/.
[69] Див. Додаток 4: “Extractive Industries Transparency Initiative National Report of Ukraine 2019” (Національний звіт Ініціативи прозорості видобувних галузей в Україні 2019), EY і ІПВГ Україна, 370-372.
[70] “Ukraine passes extractive industries transparency law based on best practice from EITI and EU” (Україна приймає закон про прозорість видобувної промисловості на основі найкращої практики EITI та ЄС), ІПВГ, 20 вересня 2018 р., https://eiti.org/news/ukraine-transprarency-law.
[71] Inês Schjølberg Marques і Indra Thévoz, “Ukraine’s revolution against corruption and hidden ownership” (Українська революція проти корупції та прихованої власності), ІПВГ, 8 березня 2019 р., https://eiti.org/blog/ukraines-revolution-against-corruption-hidden-ownership.
[72] “Board decision on the second Validation of Ukraine” (Рішення Ради про другу валідацію України), ІПВГ, 31 березня 2021 р., 3, https://eiti.org/scorecard-pdf?filter%5Bcountry%5D=26&filter%5Byear%5D=2020.
[73] “2021 EITI Validation Guide: Beneficial ownership EITI Requirement 2.5” (Посібник із валідації ІПВГ 2021 р.: Вимога ІПВГ щодо бенефіціарної власності 2.5), EITI, November 2020, https://eiti.org/document/2021-eiti-validation-guide#req25.
[74] C. Anderson і D. Porter, (2021), Illicit financial flows in oil and gas commodity trade: Experience, lessons and proposals (Незаконні фінансові потоки в торгівлі нафтою та газом: досвід, уроки та пропозиції) (Париж: OECD Publishing, 2021 р.), https://www.oecd.org/development/accountable-effective-institutions/illicit-financial-flows-oil-gas-commodity-trade-experience.pdf.
[75] Alexandra Gillies, Amir Shafaie і Patrick Heller, “G7 Countries Cannot Secure Critical Minerals Without Tackling Governance and Corruption” Країни G7 не можуть забезпечити критичні корисні копалини без боротьби з управлінням та корупцією, NRGI, 8 червня 2021 р., https://resourcegovernance.org/blog/g7-countries-cannot-secure-critical-minerals-without-tackling-governance-and-corruption.
[76] “Beneficial ownership: Who are the real owners of companies?” (Бенефіціарне володіння: хто є справжніми власниками компаній), ІПВГ, без дати, https://eiti.org/beneficial-ownership.