Guía de implementación de la transparencia sobre los beneficiarios finales
Introducción
La transparencia sobre los beneficiarios finales — en otras palabras, ofrecer más información sobre las personas que son propietarias o controlan entidades y estructuras jurídicas registradas a quienes pueden emplearla de manera eficaz — puede ayudar a lograr una gran variedad de objetivos políticos. Estos incluyen promover la inversión, reducir los costos del proceso de debida diligencia, mejorar la rendición de cuentas de las empresas y luchar contra la corrupción, la evasión fiscal y otros delitos financieros. Un creciente número de jurisdicciones, más de 100 en todo el mundo, se han comprometido a implementar la transparencia sobre los beneficiarios finales. [1]
Pasar del compromiso a la creación y la implementación de un registro público eficaz de beneficiarios finales de empresas exige realizar algunas reformas políticas y tecnológicas. Aún siguen apareciendo las mejores prácticas internacionales sobre cómo gestionar el proceso de implementación, y las lecciones aprendidas de un país no siempre podrán aplicarse en otro contexto.
Los criterios de referencia para la divulgación eficaz de los beneficiarios finales se establecen en los Principios de Open Ownership (Principios OO). Estos principios no solo ayudan a los Gobiernos a implementar la transparencia sobre los beneficiarios finales de modo que se aprovechen al máximo los efectos de la reforma de las políticas, sino también ayudan a las instituciones internacionales, la sociedad civil y los actores del sector privado a entender y promover reformas eficaces. Los Principios OO proporcionan un marco para efectuar reformas exhaustivas en materia de transparencia sobre los beneficiarios finales que permitan generar datos válidos y utilizables en todas las aplicaciones políticas de los datos sobre los beneficiarios finales, así como para evaluar y mejorar los regímenes actuales de divulgación. En la presente guía de implementación, se explica cómo aplicar los Principios OO en la práctica. Su objetivo es ayudar a los funcionarios públicos a identificar y resolver los diversos problemas legales, políticos y técnicos que puedan surgir cuando se crea un registro público de beneficiarios finales eficaz y de gran impacto.
Ventajas de los registros públicos de beneficiarios finales
Publicar la información sobre los beneficiarios finales de las empresas para que puedan acceder a ella las autoridades, las empresas y el público puede ayudar a eliminar la falta de transparencia de la cual dependen los delincuentes para perpetrar delitos financieros. Los registros públicos de beneficiarios finales pueden también ayudar a las autoridades a seguir desarrollando otros objetivos políticos, como:
- Fomentar la confianza en la integridad de las transacciones comerciales y del sistema financiero sabiendo con quién uno está haciendo negocios (y reducir los costos asociados con el proceso de debida diligencia).
- Ejecutar sistemas fiscales eficaces al permitir que las autoridades tengan acceso a todos los bienes e intereses comerciales de los individuos.
- Mejorar la contratación pública y la eficacia de la prestación de servicios al reducir las posibilidades de que ocurran conflictos de intereses o corrupción, y fomentar la competencia.
- Combatir y prevenir los delitos financieros utilizando las buenas prácticas identificadas por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), la Comisión Europea y otros organismos internacionales que abogan por la transparencia sobre los beneficiarios finales.
- Colaborar con las investigaciones policiales para identificar y recuperar los activos que se hayan obtenido a través del robo o como producto de otros delitos.
Utilización de esta guía para facilitar la implementación
El contenido de la presente guía se estructura en torno a cinco etapas principales de la implementación de la transparencia sobre los beneficiarios reales. Como se ilustra en la Figura 1, el proceso de implementación se asemeja a otras iniciativas de divulgación de información. [2] Open Ownership (OO) ha extraído las buenas prácticas emergentes para cada una de estas etapas de la experiencia que ha adquirido colaborando con la implementación de registros de beneficiarios finales en casi 40 jurisdicciones, así como de la amplia investigación documental y las conversaciones con una gran variedad de partes interesadas internacionales involucradas en la reforma de la transparencia sobre los beneficiarios finales.
A lo largo de la guía, se ofrecen enlaces a otros documentos, informes y herramientas que aportan información más detallada sobre cómo adaptar y aplicar estas buenas prácticas en distintos contextos de implementación.
Pasos futuros para los registros de beneficiarios finales
El contenido presentado en esta guía tuvo como objetivo ayudar a comprender todos los problemas y las áreas que deberán abordarse para crear un registro público eficaz de beneficiarios finales destinado a una amplia variedad de objetivos políticos. Poner a disposición del público los primeros datos sobre los beneficiarios finales será un hito importante, pero la publicación no es, desde luego, un fin en sí mismo. Para que los datos tengan un impacto en el mundo real, las partes interesadas tanto dentro como fuera del Gobierno deben hacer un buen uso de ellos. Para diseñar sistemas eficaces, es importante comprender los diferentes modos en que los departamentos gubernamentales, las empresas y la sociedad civil querrán acceder y utilizar el registro de beneficiarios finales para lograr una repercusión en las políticas (véase, por ejemplo, Early impacts of public registers of beneficial ownership: Slovakia y United Kingdom). Algunas personas desearán buscar un registro particular, mientras que otras personas desearán analizar muchos registros a la vez. Esto significa publicar los datos de manera que tanto las personas como las computadoras puedan leer, comprender y utilizar. Facilitar la interacción de los usuarios con los datos y el registro es crucial para aumentar su repercusión y sostenibilidad.
Por otra parte, deberían actualizarse con regularidad el régimen y el sistema de divulgación para garantizar su repercusión continua. Los comentarios de los usuarios y el análisis de los datos recopilados y publicados ayudarán a identificar gradualmente las fortalezas y las debilidades de los datos. Para seguir mejorando el régimen de divulgación y el registro, es posible que sea necesario revisar los primeros pasos del proceso de implementación y hacer ajustes en los reglamentos o la legislación de base. Los Principios OO pueden ser el marco para evaluar la eficacia de los regímenes de divulgación e identificar las áreas de mejora (véase este ejemplo para el Reino Unido), lo cual debería ser realizado en consulta con las distintas partes interesadas involucradas en las reformas en materia de transparencia sobre los beneficiarios finales. Estas revisiones pueden llevar a la adopción de futuros cambios, como ajustar la definición para eliminar las lagunas, bajar el umbral de divulgación, ampliar el conjunto de entidades que deben cumplir con los requisitos de divulgación, modificar la manera en que se estructuran los datos y desarrollar o perfeccionar los procesos de verificación para mejorar su precisión. Al llevar a cabo las revisiones y las mejoras periódicas del régimen de divulgación, los datos serán cada vez más útiles. Esto también será fundamental para lograr los distintos objetivos políticos, como fomentar la confianza en la integridad de las transacciones comerciales y del sistema financiero, o tomar medidas drásticas contra el lavado de dinero, la corrupción y la evasión fiscal, que siguen motivando la creación de nuevos registros de beneficiarios finales en todo el mundo.
Para obtener más ayuda sobre cualquier otro aspecto, también se invita a los implementadores a comunicarse con OO por correo electrónico a la siguiente dirección: [email protected].
Notas al pie
[1] "Worldwide commitments and action", OO, s. f., https://www.openownership.org/map.
[2] Para facilitar el desplazamiento por la guía, estas etapas se presentan como distintas áreas de reforma. En realidad, como se hará hincapié en toda la guía, estas diversas categorías se interrelacionan de manera significativa, por lo tanto, es posible que las áreas de reforma no deban llevarse a cabo de manera ordenada.
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